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注会财务成本管理
单选题 某人售出1股执行价格为100元，1年后到期的ABC公司股票的
A.20
B.－20
C.180
D.0
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单选题 某股票的现行价格为20元，以该股票为标的资产的欧式看涨期权和
A.6
B.6.89
C.13.11
D.14
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单选题 甲公司股票当前市价为20元，有一种以该股票为标的资产的6个月
A.0
B.1
C.4
D.5
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单选题 假设某股票看跌期权的执行价格为100元，期权费为5元，下列说
A.如果到期日股价为90元，则对于期权购买人来说，期权到期日价值为10元，净损益为5元
B.如果到期日股价为90元，则对于期权出售者来说，期权到期日价值为0元，净损益为5元
C.如果到期日股价为110元，则对于期权购买人来说，期权到期日价值为－10元，净损益为－15元
D.如果到期日股价为110元，则对于期权出售者来说，期权到期日价值为10元，净损益为5元
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单选题 用BS模型对期权进行估价，其基本假设中的期权是（　　）。
A.美式看涨期权
B.美式看跌期权
C.欧式看涨期权
D.欧式看跌期权
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单选题 现在是2018年6月30日，已知2013年1月1日发行的面值
A.15.68%
B.16%
C.21.8%
D.10.9%
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单选题 一项标的资产为ABC公司股票，每股执行价格为100元，3个月
A.不执行期权，期权过期后期待股价上涨再行权
B.必须执行期权
C.以执行价格购买标的资产
D.以市场价格购买标的资产
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单选题 在用复制原理对期权估值时，需要建立对冲组合，如果下行时的股价
A.36.54
B.30.77
C.30
D.32
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单选题 下列关于抛补性看涨期权的表述中，不正确的是（）。
A.抛补性看涨期权就是股票加空头看涨期权组合
B.抛补性看涨期权是机构投资者常用的投资策略
C.当股价大于执行价格，执行价格等于股票买价格时，抛补性看涨期权的净收益为期权价格
D.当股价小于执行价格时，抛补性看涨期权的净收入为执行价格，净损失为期权价格
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单选题 关于期权的基本概念，下列说法正确的是（）。
A.期权合约双方的权利和义务是对等的，双方互相承担责任，各自具有要求对方履约的权利
B.期权出售人必须拥有标的资产，以防止期权购买人执行期权
C.欧式期权只能在到期日执行，美式期权可以在到期日或到期日之前的任何时间执行
D.期权执行价格随标的资产市场价格变动而变动，一般为标的资产市场价格的50%～90%
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单选题 某公司股票看涨期权和看跌期权的执行价格均为30元，均为欧式期
A.13
B.6
C.－5
D.－2
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单选题 对于欧式期权，下列说法正确的是（）。
A.股票价格上升，看涨期权的价值降低
B.执行价格越大，看涨期权价值越高
C.到期期限越长，欧式期权的价格越大
D.期权有效期内预计发放的红利越多，看跌期权价值越大
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单选题 下列关于看涨期权的有关说法中，正确的是（）。
A.看涨期权可以称为择售期权
B.看涨期权持有人到期可以不执行期权，到期未执行，期权的价值不变
C.看涨期权的到期执行净收入，减去期权费，称为看涨期权的到期日价值
D.如果购买看涨期权，在到期日股票价格低于执行价格，则期权没有价值
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单选题 某期权目前已经到期，如果已知期权的内在价值为5元，则该期权的
A.0
B.6
C.5
D.无法计算
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单选题 （2019年真题）假设其他条件不变，下列影响期权价值的各项因
A.执行价格
B.无风险利率
C.标的股票市价
D.标的股票股价波动率
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单选题 （2010年真题）下列关于期权投资策略的表述中，正确的是（　
A.保护性看跌期权可以锁定最低净收入和最低净损益，但不改变净损益的预期值
B.抛补看涨期权可以锁定最低净收入和最低净损益，是机构投资者常用的投资策略
C.多头对敲组合策略可以锁定最低净收入和最低净损益，其最坏的结果是损失期权的购买成本
D.空头对敲组合策略可以锁定最低净收入和最低净损益，其最低收益是期权收取的期权费
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多选题 与普通股相比，优先股的特殊性包括（）。
A.优先分配利润
B.优先分配剩余财产
C.表决权限制
D.经营参与权
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多选题 甲公司最近一期支付的每股现金股利为0.3元，固定增长率2%，
A.股票必要报酬率为6.4%
B.股票必要报酬率为11.2%
C.股票价值6.95元
D.股票价值6.82元
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多选题 下列说法中，属于普通股价值公式“V0=D1/（Rs-g）”中
A.最近发放的股利
B.预计本年的股利
C.第一年的股利
D.本年已发放的股利
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多选题 下列有关于债券到期收益率计算原理的说法中，错误的有（）。
A.到期收益率是能使债券每年利息收入的现值等于债券买入价格的折现率
B.到期收益率是使未来现金流量现值等于债券购入价格的折现率
C.到期收益率是债券利息收益率与资本利得收益率之和
D.到期收益率是购买债券后一直持有至到期的内含报酬率
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