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注会财务成本管理
多选题 以甲公司股票为标的资产的看涨期权和看跌期权，执行价格均为30
A.看跌期权价格为2.7778元
B.看跌期权价格为3.8462元
C.执行价格现值为27.7778元
D.执行价格现值为28.8462元
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多选题 如果某种期权赋予持有人在到期日或到期日前，以固定价格购买标的
A.择购期权
B.卖权
C.买入期权
D.择售期权
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多选题 （2019年真题）甲公司股票目前每股20元，市场上有X、Y两
A.X期权内在价值5元
B.Y期权时间溢价0元
C.股票价格上涨5元，X、Y期权内在价值均上涨5元
D.X期权价值高于Y期权
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多选题 甲公司想要卖出100份为期1年、执行价格为80元的看跌期权，
A.100份空头看跌期权到期日总价值为-500元
B.100份空头看跌期权到期日总价值为500元
C.投资净损益为525元
D.投资净损益为-525元
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多选题 （2014年真题）甲投资人同时买入一支股票的1份看涨期权和1
A.到期日股票价格低于41元
B.到期日股票价格介于41元至50元之间
C.到期日股票价格介于50元至59元之间
D.到期日股票价格高于59元
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多选题 （2019年真题）甲投资者同时买进一只股票的看涨期权和看跌期
A.预计标的股票市场价格将小幅下跌
B.预计标的股票市场价格将大幅上涨
C.预计标的股票市场价格将大幅下跌
D.预计标的股票市场价格将小幅上涨
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多选题 （2020年真题）假设其他条件不变，下列各项中，会导致美式看
A.无风险利率下降
B.标的股票发放红利
C.标的股票价格上涨
D.标的股票股价波动率增加
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多选题 假设其他因素不变，下列各项中会引起欧式看跌期权价值增加的有（
A.到期期限延长
B.执行价格提高
C.无风险报酬率增加
D.股价波动率加大
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多选题 下列关于买入看跌期权的表述中，正确的有（　）。
A.如果在到期日股票价格低于执行价格，则看跌期权一般会被执行
B.如果在到期日股票价格高于执行价格，则看跌期权没有价值
C.期权到期日价值没有考虑当初购买期权的成本
D.期权到期日价值减去期权费后的剩余，称为期权购买人的“净损益”
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多选题 关于布莱克—斯科尔斯期权定价模型中的无风险利率的确定，表述正
A.选择与期权期限相同的政府债券利率
B.采用到期收益率表示
C.需要用连续复利计算
D.采用票面利率表示
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多选题 下列关于欧式看涨期权的说法中，正确的有（）。
A.只能在到期日执行
B.可以在到期日或到期日之前的任何时间执行
C.多头的净损失有限，而净收益却潜力巨大
D.空头净收益的最大值为期权价格
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多选题 运用套期保值原理估算1份看涨期权价值时，计算出的套期保值比率
A.购买8股标的股票与借入200元的投资组合的现金流量与购买10份看涨期权的现金流量相同
B.购买0.8股标的股票与借出20元的投资组合的现金流量与购买1份看涨期权的现金流量相同
C.1份看涨期权的价值为4元
D.1份看涨期权的价值为14元
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多选题 下列有关期权估值模型的表述中正确的有（　　）。
A.BS期权定价模型中的无风险利率应选择长期政府债券的到期收益率
B.利用BS模型进行期权估值时应使用的利率是连续复利
C.如果预期会发股利，利用BS模型进行期权估值时要将期权到期日前所派发的全部股利的现值加入股价中
D.美式期权的价值应当至少等于相应欧式期权的价值
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多选题 （2017年真题）在其他因素不变的情况下，下列各项变动中，引
A.股票市价下降
B.股价波动率下降
C.到期期限缩短
D.无风险报酬率降低
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多选题 （2017年真题）甲股票当前市价20元，市场上有以该股票为标
A.看涨期权处于实值状态
B.看涨期权时间溢价大于0
C.看跌期权处于虚值状态
D.看跌期权时间溢价小于0
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多选题 空头对敲是同时出售一只股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价
A.空头对敲的组合净损益大于净收入，二者的差额为期权出售收入
B.如果股票价格＞执行价格，则组合的净收入＝执行价格－股票价格
C.如果股票价格＜执行价格，则组合的净收入＝股票价格－执行价格
D.只有当股票价格偏离执行价格的差额小于期权出售收入时，才能给投资者带来净收益
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多选题 （2020年真题）现有一份甲公司股票的欧式看涨期权，1个月后
A.期权时间溢价2元
B.期权属于实值状态
C.期权到期时应被执行
D.期权目前应被执行
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单选题 某公司股票市价为35元，一年后的股价有两种可能，分别是46.
A.42.86
B.0.21
C.48.4
D.0.29
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单选题 某看涨期权资产现行市价为42元，执行价格为42元，则该期权处
A.实值状态
B.虚值状态
C.平价状态
D.不确定状态
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单选题 期权价值由内在价值和时间溢价两个部分构成，下列说法中正确的是
A.期权的内在价值是指期权立即执行产生的经济价值
B.如果现在已经到期，则内在价值与到期日价值不相同
C.时间溢价是延续的价值
D.如果资产的现行市价低于执行价格，看跌期权的内在价值等于零
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