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中级会计经济法
判断题
甲企业为中国境内居民企业(增值税一般纳税人),主要生产销售儿童玩具。2019年甲企业实现会计利润865.61万元,主要情况如下。(1)销售儿童玩具取得不含增值税收入8600万元,与之配比的销售成本5660万元;(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元:(3)出租生产设备取得不含增值税租金收入200万元:(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税税额6.5万元;(5)取得国债利息收入30万元,取得非上市居民企业股息收入20万元;(6)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明增值税税额390万元,并支付购货运费,取得货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票注明运费金额为146.36万元;(7)购进并实际使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备一台,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税税额6.5万元;(8)销售费用1650万元,其中包括广告费和业务宣传费1400万元;(9)管理费用850万元,其中包括业务招待费90万元、新技术研究开发费用320万元;(10)财务费用80万元,其中包括向非金融企业(非关联方)借款500万元所支付的全年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);(11)已计入成本、费用中的实发工资540万元,拨缴的工会经费15万元、实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元;(12)营业外支出300万元,其中包括通过具备法定资格的公益性社会组织向贫困山区的捐款150万元、直接向灾区的捐款50万元、向供应商支付的违约金10万元、行政罚款2万元。(其他相关资料:销售儿童玩具、出租设备均适用13%的增值税税率,交通运输服务适用9%的增值税税率;取得的相关票据均在本月申报抵扣)要求:根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。(1)请计算甲企业2019年应缴纳的增值税;(2)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的广告费和业务宣传费金额;(3)请计算甲企业2019年业务招待费和新技术研究开发费用应调整的应纳税所得额;(4)请计算甲企业2019年财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额;(5)请计算甲企业2019年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的企业所得税应纳税所得额;(6)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的营业外支出金额;(7)请计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额;(8)请计算甲企业2019年度企业所得税税额。
2025-09-19
0
A.正确
B.错误
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单选题
刘某、关某、张某、朱某和赵某是甲股份有限公司的董事,某次召开
A.刘某等5人
B.刘某、关某、张某和赵某
C.刘某
D.5人均不承担
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多选题
甲将其房屋出租给乙,租期2年。在租赁期间,甲又与丙签订了房屋
A.甲与丙签订的买卖合同无效,因为甲未取得乙的同意
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C.乙在同等条件下有权优先于丙购买该房屋
D.如丙购买了该房屋,则丙有权决定甲、乙之间的原房屋租赁合同是否继续履行
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单选题
根据增值税法律制度的规定,下列有关包装物租金、押金的增值税处
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B.纳税人销售货物收取的包装物租金,一律视同包装物押金征税
C.并入销售额征税的包装物押金,需要先将该押金换算为不含税价,再并入销售额征税
D.纳税人为销售货物而出借包装物收取的押金,单独记账核算的,且时间在1年以内,又未过期的,一律并入销售额征税
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判断题
甲企业为居民企业,主要从事中成药生产与销售,是增值税一般纳税
A.错误
B.正确
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判断题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下事项:
A.错误
B.正确
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